Kostendekkendheid jaarrekening
Voor de onderdelen afvalstoffenheffing, rioolheffing en begraafplaatsen worden resultaten verrekend met de daarvoor ingestelde voorziening. Bij belastingen is er geen relatie tussen opbrengsten en kosten.
In onderstaande tabel is de kostendekkendheid per onderdeel opgenomen.
Soort leges / heffing | Kostendekkendheid | Kostendekkendheid |
|---|---|---|
Afvalstoffenheffing | 100% | 100% |
Rioolheffing | 100% | 100% |
Leges Burgerzaken | 98% | 94% |
Leges Omgevingsvergunning | 98% | 158% |
Leges Milieuleges | 100% | 43% |
Leges Juridische zaken | 34% | 31% |
Leges Ondergrondse leidingen | 99% | 160% |
Leges gedoogbeschikkingen | 100% | 100% |
Begraafplaatsrechten | 95% | 96% |
Havengelden | 70% | 66% |
Marktgelden | 69% | 71% |
Door hogere of lagere baten of lasten dan begroot ontstaan er afwijkingen in de kostendekkendheid. Dit wordt bij het betreffende doel toegelicht. De twee belangrijkste afwijkingen zijn leges omgevingsvergunning (doel 6.1.3) en ondergrondse leidingen (doel 7.1.2). Deze laten hogere baten zien waardoor de kostendekkendheid behoorlijk hoger is. Deze hogere leges zijn ook terug te zien in onderstaande tabel onder punt 6 en 16.
In onderstaande gevallen wordt het percentage kostendekkendheid beïnvloed door een storting c.q. onttrekking aan een voorziening c.q. reserve:
- Bij de afvalstoffenheffing is er per saldo een bedrag van € 237.000 gestort in de voorziening afval.
- Bij Rioolheffing is er per saldo een bedrag van € 734.000 gestort in de voorziening riool.
- Bij leges Burgerzaken is in 2025 geen bedrag onttrokken aan de reserve rijbewijzen.
- Bij begraafplaatsrechten is een bedrag van € 251.000 gestort in de voorziening begraven.
- Gedoogbeschikkingen hebben zich niet voor gedaan in 2025.
Een overzicht van de gerealiseerde inkomsten op basis van de opgelegde heffingen is hieronder opgenomen.
Gerealiseerde opbrengst gemeentelijke tarieven 2025 bedragen x €1.000 | rekening 2024 | begroting 2025 | rekening 2025 | |
|---|---|---|---|---|
1. Onroerende zaakbelasting | 58.060 | 61.872 | 62.194 | |
2. Precariobelasting | 593 | 551 | 607 | |
3. Toeristenbelasting | 763 | 1.006 | 947 | |
4. Leges Juridische zaken en veiligheid (APV) | 96 | 138 | 127 | |
5. Leges Burgerzaken | 1.851 | 1.971 | 1.940 | 2) |
6. Leges omgevingsvergunningen | 6.468 | 8.189 | 9.280 | |
7. Leges milieuvergunningen | 0 | 19 | 19 | |
8. Havengelden | 345 | 367 | 365 | |
9. Warenmarktrechten | 197 | 217 | 216 | |
10. Rioolrechten | 8.346 | 8.835 | 8.809 | 1) |
11. Begraafplaatsrechten | 1.626 | 1.559 | 1.589 | 1) |
12. Parkeergelden | 12.890 | 12.483 | 12.803 | 1) |
13. Afvalstoffenheffing | 17.676 | 18.924 | 18.699 | 1) |
14. Fiscalisering parkeerboetes | 1.053 | 1.183 | 1.388 | 1) |
15. Sporttarieven | 1.223 | 1.236 | 1.204 | |
16. Overige leges/rechten | 1.253 | 1.115 | 1.537 | |
Totaal opbrengst gemeentelijke tarieven | 112.440 | 119.665 | 121.724 |
1) Deze tarieven hebben zowel op begrotings-, als op rekeningsbasis een kostendekkendheid van 100%. Voor het onderdeel parkeergelden en fiscalisering parkeerboetes geldt een taakstellende winstafdracht. Verschillen worden verrekend met de egalisatiereserves/voorziening.
2) De opbrengsten rijksleges zijn buiten beschouwing gelaten, in verband met afdracht aan het Rijk
Gebruiksvergunningen is opgenomen onder leges omgevingsvergunningen