Fysiek domein

We ondersteunen de ruimtelijke ontwikkeling van de stad door middel van grondbeleid

Doel 6.1.5 Een passend grondbeleid | Begroting 2025

De diverse grondexploitatie-projecten die bijdragen aan de realisatie van onze doelen op het gebied van economie, ruimte en wonen zijn opgenomen onder de desbetreffende doelen 5.1.1, 6.1.2, 6.2.1 en 6.2.2. De projectoverzichten bij deze doelen geven inzicht in de totale investeringskosten in 2025 en de restantkredieten per 31-12-2025.
De kredieten 2025 zijn gebaseerd op de MPV 2025 en de separate besluiten die in 2025 zijn genomen. Deze zullen op basis van de MPV 2026 in 2026 worden geactualiseerd.  

Zie toelichting op realisatie doel.

De activiteiten van doel 6.1.5 hebben per saldo €3.748.000 minder gekost dan begroot. Dat komt door een positief resultaat van €33.097.000 op de lasten en een negatief resultaat van €28.675.000 op de baten. Daarnaast is er een hogere toevoeging aan de reserve van €4.187.000 en een hogere onttrekking aan de reserve van €3.513.000.

Binnen dit doel gaat het om de integrale sturing op het totaal resultaat van ons grondbeleid in relatie tot de voorziening Vastgoed en de reserve Vastgoed. Op dit doel ontstaan grote afwijkingen door de verplichte systematiek van verantwoorden. Kosten worden verantwoord als lasten en als toename boekwaarde op de baten, opbrengsten worden verantwoord als baten en als afname boekwaarde op de lasten.
De lagere lasten van €33,1 miljoen en de lagere baten van €28,7 miljoen kunnen als volgt worden verklaard:

• De lasten zijn lager doordat het afgelopen jaar circa 61% van de geprognotiseerde investeringen voor de jaarschijf 2025 is gerealiseerd. Het doorschuiven van investeringen naar een later jaar komt regelmatig voor. Dit wordt veroorzaakt door opdrachten over meerdere jaren, vertragingen in het werk, juridische procedures en te optimistische inschattingen. Hierdoor is de toename van de boekwaarde eveneens lager en geeft een overeenkomstige afwijking aan de batenkant.
• De baten zijn lager doordat van de geprognotiseerde opbrengsten voor de jaarschijf 2025 circa 79% is gerealiseerd. Hierdoor is de afname van de boekwaarde aan de lastenzijde overeenkomstig lager.
• Zowel uit de voorziening Vastgoed als uit de voorziening Voorsterpoort zijn middelen vrijgevallen die resulteren in lagere lasten. Deze vrijgevallen middelen zijn vervolgens via de reservemutaties toegevoegd en vervolgens onttrokken als winstneming.    

Omdat deze toelichting op afwijkingen van lasten, baten en reservemutaties een vrij technisch verhaal is, wordt hieronder een toelichting gegeven op het uiteindelijk gerealiseerde positieve resultaat op dit doel.
Het gerealiseerde positieve saldo van €3.748.000 bestaat uit een voordeel op de grondexploitaties van €3.673.000, een voordeel op de Nnieg-gronden van €7.000 en een voordeel op de erfpacht- en overige gronden van €68.000.

Grondexploitaties
Vanuit de grondexploitaties en de vrijval van de voorzieningen Vastgoed en Voorsterpoort is een werkelijk resultaat gerealiseerd van €17,873 miljoen. In de Berap was voor 2025 rekening gehouden met een voordelig resultaat van €14,2 miljoen. Ten opzichte van de begroting wordt dus €3,673 miljoen meer resultaat gerealiseerd. Dit resultaat wordt toegevoegd aan de reserve Vastgoed.
Een uitgebreide analyse en het resultaat van de afzonderlijke grondexploitaties is terug te vinden in de paragraaf grondbeleid en de Meerjaren prognose vastgoed 2026.

Nnieg-gronden
Voor de nnieg-gronden ontstaat een voordelig resultaat door verkoop van gronden. We hebben een extra boekwinst van €514.000 toegevoegd aan de reserve. Daarnaast zijn er diverse kleinere afwijkingen op de lasten en de baten uit huurinkomsten en pachten met per saldo een voordelig resultaat van €7.000.

Erfpacht, verhuurde gronden en opstal
Ook bij de overige gronden zijn er diverse kleinere afwijkingen op de lasten en de baten. De lasten voor erfpacht Wythmenerplas en Haersterveerweg waren iets hoger. De baten zijn hoger door hogere huurinkomsten en verkoop van erfpachtgrond. Dit geeft een voordelig saldo van €68.000.

Resultaat en afdracht
Op basis van het toegevoegde resultaat aan de reserve Vastgoed en het geraamde beslag op de reserve dragen we in 2025 €17,873 miljoen aan surplus uit de reserve Vastgoed af aan de algemene middelen. Hierdoor is de onttrekking uit de reserve Vastgoed €3,673 miljoen hoger dan de geraamde €14,2 miljoen.   
Dit wordt op dit doel onttrokken uit de reserve Vastgoed en geeft hier een voordelig saldo. De afdracht wordt op doel 10.1.1 toegevoegd aan de algemene concernreserve en strategische investeringsagenda (SIA) en geeft daar een nadelig saldo. Voor meer informatie over de reserve vastgoed wordt verwezen naar de Meerjaren prognose vastgoed 2026 en de bijlage “verloop reserves” in de jaarrekening.

Nota Grondbeleid

Voorkeursrecht bo verwervingen

Bovenstaand overzicht laat zien dat er geen kredieten binnen dit doel zijn afgesloten of dat er financiële afwijkingen zijn.

De diverse afzonderlijke grondexploitaties die bijdragen aan de realisatie van onze doelen op het gebied van economie, ruimte en wonen zijn opgenomen onder de desbetreffende doelen 5.1.1, 6.1.2, 6.2.1 en 6.2.2.