Jaarrekening

Toelichting:
De bestedingsrechten in deze reserve hebben betrekking op lopende activiteiten of projecten.  De bestedingen zijn op basis van besluitvorming geraamd binnen de staat van Baten en lasten of op de betreffende projecten. De bestedingsvoorstellen die zijn opgenomen in de besluitvorming Begroting 2026, en die via de reserve nutvw lopen, zijn eveneens in de reserve verwerkt.  
De restantmiddelen bij de jaarrekening 2025 worden op basis van de 1e periodieke wijziging 2026 opgeraamd in 2026.

De bestedingsvoornemens betreft middelen die zijn gereserveerd voor specifieke uitgaven, maar die nog niet door middel van definitieve besluitvorming zijn toegekend. Deze posten worden hieronder toegelicht:

Bestedingsvoornemens:

Zwolle 800 jaar, doel 5.2.1: € 3.000.000
In 2023 is het precies 800 jaar geleden dat Zwolle officieel stadsrechten kreeg. In de periode 2026-2029 wordt er ieder jaar € 750.000 gespaard voor dit themajaar. Daarmee is er dan € 3.000.000 budget beschikbaar in 2030.

Kroesenallee (planologische voorbereiding), doel 6.3.1: € 1.000.000
Op 19 januari 2026 heeft de raad besloten op het voorstel 'Dorpsplan Wijthmen'. Hierin is opgenomen deze middelen beschikbaar te houden voor de voormalige hoofdwegen in dit gebied.

Verbreding N50 Kampen - Kampen-zuid, doel 6.3.1:  € 50.000
Van de € 200.000 die beschikbaar was is op dit moment € 150.000 bijdrage vanuit Zwolle ter beschikking gesteld. Het Rijk heeft aanvullende middelen ter beschikking gesteld en hoewel het ministerie heeft besloten om beschikbare middelen te gebruiken voor beheer en onderhoud van onder andere wegen en viaducten in plaats van voor nieuwe wegenprojecten staat de verbreding van dit deel van de N50 niet ter discussie. Op dit moment is er geen actuele planning voor de verbreding van de N50 tussen Kampen en Kampen-Zuid. We houden deze middelen beschikbaar tot er een actuele planning beschikbaar is en ook bekend is wanneer de aanleg kan starten.

WHA - kwartiermaker, doel 6.4.1: € 250.000 en WHA - bouwteam, doel 6.4.1: € 315.000
Middelen voor de kwartiermaker worden in de komende jaren ingezet ten behoeve van het Warmtebedrijf. Met betrekking tot het bouwteam wordt er momenteel aan verschillende scenario's gewerkt die inzicht moeten gaan geven of dit budget in 2026 en/of 2027 benut gaan worden.

Beheer buitenruimte op orde - onderhoud, doel 7.1.2: € 500.000
In 2023 heeft het bestuur een besluit genomen over stapsgewijze toegroeien naar het benodigde budget voor onderhoud kapitaalgoederen. Om de risico’s van het stapsgewijs beschikbaar stellen van de middelen te verkleinen is besloten om eenmalig een bedrag van € 500.000 te reserveren en achter de hand te houden in afwachting van een intern onderzoek naar eventuele aanvulling van de onderhoudsbegroting. We verwachten in 2026 deze reserve aan te spreken.

SUP- en prullenbakvergoeding, doel 7.1.2: € 457.000
In 2025 ontvingen we met terugwerkende kracht de SUP-vergoeding over 2023 en 2024. Dit is aangekondigd in Berap 2025-2. Daarin is ook aangegeven dat dit zal worden ingezet voor de uitvoerening van een aantal (extra) maatregelen in snel vervuilende gebieden en onderzoeken of er ook aan afvalscheiding kan worden gedaan in openbare prullenbakken. Daarnaast zal ook een deel van het tekort op de inzet voor Zwerfafval hieruit worden gedekt.

Vechtcorridor-Noord, doel 7.1.3.: € 133.000
In het project lopen nog verplichtingen rondom het Groenplan Hessenweg, deze worden naar verwachting in 2026 afgerond. Het restant van de middelen wordt hiermee in 2026 ingezet voor het project binnen de bestaande doelstellingen. Afwijkingen worden bij rekening 2026 betrokken of bij het najaarsmoment 2026 gemeld en toegelicht.

Ruimte voor de Vecht, doel 7.1.3: € 4.000

Toelichting posten >3 jaar:

Topwerklocaties; doel 5.1.1 € 120.000
Deze middelen worden de komende jaren ingezet voor innovatie- en transitiethema's

Voorz. Parkeren / evenementen Voorsterpoort; doel 5.1.1. € 35.000
Zolang er op deze locatie een vrachtwagenparkeerterrein is, zullen er middelen nodig zijn om als zodanig te blijven functioneren

Sluizencomplex Kornwerderzand (voorheen stadsontw.fonds), doel 5.1.1: € 250.000
In september 2025 heeft een bestuurlijk overleg plaatsgevonden tussen de Minister van I&W en de verantwoordelijke gedeputeerden van de betrokken provincies Fryslân, Overijssel en Flevoland. In dit overleg zijn afspraken gemaakt over de verdere aanpak in het komende half jaar. Daarbij is door betrokken partijen geconstateerd dat overeenstemming is over de scope van het project te weten; basculebruggen, verruiming van de sluis inclusief aanpassing van de havens van het sluizencomplex, verziltingsmaatregelen en het verdiepen van de geulen conform de scope zoals beschreven in de bestuursovereenkomst uit 2020. 
Partijen hebben erkent dat het project programmatisch aangepakt moet worden en er meerdere sporen naast elkaar lopen (Bruggen, sluis + verzilting, geulen en nieuwe bestuurlijke afspraken), en dat daarbij speciale aandacht moet zijn voor een spoedige vervanging van de bruggen vanwege einde levensduur.  
De verwachting is uitgesproken dat in Q2 2026 er meer duidelijk is over de ramingen, zodat een besluit genomen kan worden over scope, risicoverdeling, eventuele tekorten, vervolg, etc. Ministerie I&W, Rijkswaterstaat en partners uit de regio werken nu gezamenlijk aan het verkrijgen van een beter beeld van het gehele project, zodat in het tweede kwartaal van 2026 duidelijk is of het project rond is of extra keuzes nodig zijn. Dit zal op dat moment in een nieuw bestuurlijk overleg met de minister van I&W besproken worden. Vanuit de I&W MIRT-projectleiderspoel is een onafhankelijk projectleider betrokken voor dit project. 

Leader; doel 5.1.1: € 28.000
LEADER (Liaison Entre Actions de Développement de l'Economie Rurale) is een Europees subsidieprogramma ter versterking van de economische en sociale vitaliteit van het landelijk gebied. Voorwaarde van Europa is dat naast de Europese bijdrage, een even groot deel nationale publieke cofinanciering beschikbaar dient te zijn. De provincie neemt daarvan de helft voor haar rekening. De andere helft wordt door verschillende gemeenten gefinancierd.

Versterken wijkcentra, doel 5.2.1:
Betreft nog allemaal lopende projecten o.a. Berkum en Hogenkampsweg

Toeristisch perspectief, doel 5.2.1: € 97.000
In de PPN 2022-2026 werden er incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het Toeristisch Perspectief. Een deel van deze middelen wordt nog steeds ingezet als dekking voor de aanbodontwikkeling van het toerisme in Zwolle. De organisatie rond de toeristische aanbodontwikkeling komt steeds mee op gang. Het duurt eerst even om het draagvlak te organiseren. De verwachting is dat de middelen in 2026 volledig zijn ingezet.

Cultuur - ontsluiting beelden, doel 5.3.1: € 35.000
Dit betreft een restant van middelen die in Berap 2022-1 zijn aangevraagd en in dat jaar in de reserve zijn gestort. Deze post wordt samen met andere middelen gebruikt als dekking voor diverse bestedingen die nog begroot staan.

Cultuur - kunstenaars in de binnenstad, afstoten BKR, creatieve economie, doel 5.3.1: € 131.000
Dit betreft een restant van middelen die in 2021 in de reserve zijn gestort. Deze post wordt samen met andere middelen gebruikt als dekking voor diverse bestedingen die nog begroot staan.

Creatieve economie, doel 5.3.1: € 3.000
Dit betreft een restant van middelen die in 2021 in de reserve zijn gestort. Deze post wordt samen met andere middelen in 2026 gebruikt als dekking voor diverse bestedingen die nog begroot staan.

Cultuur - extra middelen podiumkunsten, doel 5.3.1: € 187.000
Dit betreft een restant van middelen die in 2021 in de reserve zijn gestort. Deze post wordt samen met andere middelen in 2026 gebruikt als dekking voor diverse bestedingen die nog begroot staan.

Herontwikkeling Weezenlanden Noord, doel 6.1.2 € 173.000
Dit budget is een onderdeel van de inrichting van de openbare ruimte van Weezenlanden Noord, waarbij een groot gedeelte van de kosten worden verhaald op de ontwikkelaars. Dit budget is nog nodig voor de niet te verhalen kosten.

Projectsubsidies/ Inventarisatie en uitbreiding monumentenlijst/ Modernisering , doel 6.1.4: € 8.000
Resterende middelen zijn in opdracht gegeven en worden in 2026 besteed.                              

Kerkenvisie doel 6.1.4 € 18.000
Kerkenvisie loopt na vaststelling van de visie verder via de Agenda Zwolse religieuze gebouwen.           

Verplichting bomenfonds Weezenlanden, doel 7.1.3: € 60.000
Dit is een budget dat vanuit project Weezenlanden een aantal jaren geleden is gecompenseerd. Het is bedoeld om de parkeerplaats te voorzien van bomen, maar dit is afhankelijk van het opheffen (door mobiliteit) van deze parkeerplaatsen.

Exploitatie Recreatieplassen, doel 7.1.3: € 187.000
In 2017 hebben we een afkoopsom ontvangen van de provincie Overijssel voor de Wyhtemenerplas. Deze wordt t/m 2030 ingezet ter dekking van de exploitatie.

Voorbereidingskrediet De Wheeme, doel 7.1.4 € 26.000
Dit voorbereidingskrediet hangt samen met de toekenning van 1,6 miljoen euro in berap-1 2024 voor de renovatie/restauratie van De Wheeme. Het bedrag uit het voorbereidingskrediet is nodig om onderzoek te doen naar de toekomstige invulling van dit complexe gebouw.

Onderhoudsverplichting en prijsinflatie onderhoud zonnepanelen, doel 7.1.4: € 26.000
Dit is de dekking die nodig is voor de kosten die gemaakt gaan worden met betrekking tot onderhoud van zonnepanelen in de jaaropdrachten van 2024-2026.

Carillon Peperbus, doel 7.1.4: € 20.000
De opdracht voor het gieten van de nieuwe klokjes is al jaren geleden verstrekt aan een klokkengieter uit Servië. Hij is een van de weinige klokkengieters in Europa die nog op de ouderwetse manier klokken giet, nodig om de nieuwe klokjes goed te laten passen bij de rest van het carillon. De uitvoering van de opdracht heeft heel veel vertraging opgelopen, maar is nu wel in de uitvoeringsfase. De klokkengieter heeft een proefklok gegoten, deze is beoordeeld door onze specialist. En nu kunnen de rest van de klokjes worden gegoten. De verwachting is dat dit in 2026 volledig wordt afgerond.

Jihadisme Doel 7.2.1; 15.000
Er gaat een onderzoek plaatsvinden.Dit zal in 2026 worden afgerond.

Versterking weerbaarheid / ondermijning; Doel 7.2.1: € 34.000
In het najaar 2024 is gestart met het opzetten en invoeren van de groepsaanpak jeugd en procesregie op de persoonsgebonden aanpak voor jeugd in het kader van voorkomen van jonge aanwas aan de criminaliteit. Deze werkzaamheden worden in eerste instantie voor drie jaar gefinancierd  en worden deels vanuit dit budget betaald, deels vanuit de subsidie Preventie met Gezag. Dit budget wordt dus gebruikt in 2024, 2025 en een gedeelte in 2026.

Actieplan geluid 2018-2022, doel 7.3.4: € 340.000

Het Actieplan Geluid 2018 – 2023 is geactualiseerd. Het is een wettelijke verplichting om elke 5 jaar de geluidsniveaukaarten vast te stellen. Op basis van deze kaarten wordt een Actieplan gemaakt. Het nieuwe Actieplan Geluid 2024-2029 is in januari 2026 voorgelegd ter besluitvorming. De gereserveerde restantmiddelen 2025 zijn onderdeel van het dekkingsplan.

Airport Lelystad/Luchtvaart;l doel 7.3.4: € 31.000
In afwachting van ontwikkelingen rondom Airport Lelystad/Luchtvaart

SchoneLuchtAkkoord (SLA)  doel 7.3.4: € 38.000
Deze middelen worden  in 2026 benut voor een inventarisatie naar wat we als Zwolle te doen hebben en welke inzet daarvoor nodig is.

Investeringsagenda wonen en woonimpuls, doel 6.2.1
Voor de investeringsagenda wonen zijn verschillende kredieten beschikbaar gesteld. In 2026 wordt verder invulling gegeven aan de besteding van deze middelen.

Wonen met zorg, doel 6.2.2: € 131.000
Binnen dit krediet zijn verschillende subsidies verstrekt met een looptijd tot en met 31 december 2027. Bij de vaststelling van deze subsidies zal dit krediet vrijvallen.

Versnellingsactie Sociale huur, doel 6.2.2: € 773.000
De afwikkeling met deltaWonen vindt in 2026 plaats. Over de inzet van de middelen in 2026 en verder vinden nog gesprekken plaats.

Onderzoek Semi-permanent wonen € 162.000
Samen met de beschikbaar gestelde kredieten voor de investeringsagenda wonen, wordt nader invulling gegeven aan dit krediet in 2026.

Energietransitie Verduurzaming Dieze Oost: € 135.000
Bij de Berap 2025-1 is een afwijking op activiteiten aangegeven om deze rest subsidie te gebruiken voor begeleiding van het initiatief.

Voorbereidingskrediet De Wheeme, doel 7.1.4
Dit voorbereidingskrediet hangt samen met de toekenning van 1,6 miljoen euro in berap-1 2024 voor de renovatie/restauratie van De Wheeme. Het bedrag uit het voorbereidingskrediet is nodig om onderzoek te doen naar de toekomstige invulling van dit complexe gebouw.

Onderhoudsverplichting en prijsinflatie onderhoud zonnepanelen, doel 7.1.4:
Dit is de dekking die nodig is voor de kosten die gemaakt gaan worden met betrekking tot onderhoud van zonnepanelen in de jaaropdrachten van 2024-2026.

Carillion Peperbus, doel 7.1.4:
Dit bedrag kan niet vrijvallen. De opdracht voor het gieten van de nieuwe klokjes is al jaren geleden verstrekt aan een klokkengieter uit Servië. Hij is een van de weinige klokkengieters in Europa die nog op de ouderwetse manier klokken giet, nodig om de nieuwe klokjes goed te laten passen bij de rest van het carillon. De uitvoering van de opdracht heeft heel veel vertraging opgelopen, maar is nu wel in de uitvoeringsfase. De klokkengieter heeft recent een proefklok gegoten, deze is beoordeeld door onze specialist. En nu kunnen de rest van de klokjes worden gegoten.

Hoogwaterbeschermingsprogramma - plankosten, doel 6.4.3: € 405.000
Betreffende reserve hangt samen met de reserve hoogwaterbeschermingsprogramma - personeelskosten. Voor deze reserve is vanuit de begroting 2023 een bijdrage gedaan. Verdere uitvoering van de planning vindt in 2026 plaats.